Concern control
Speerpunten | Kwaliteit, Kwetsbaarheid en Kosten |
|---|---|
Wat wilden we bereiken? | Concern control |
Wat wilden we ervoor doen? | De afgelopen jaren heeft de focus van de risicobeheersing van Duo+ vooral gelegen op de processen met de grootste risico’s. De meeste van deze risico’s zijn nu in beeld en er zijn beheersmaatregelen getroffen. Het accent bij de verdere doorontwikkeling van de control functie zal nu vooral liggen op een meer integrale aanpak. Daarbij heeft het beleggen van de interne controle in de processen (in de lijn) hoge prioriteit met als doel om fouten eerder en om de organisatie in positie te brengen voor het in control statement 2021. Dit betekent dat vanaf het begrotingsjaar 2021 de directeur van Duo+ de rechtmatigheids-verklaring moet afleggen aan het bestuur van Duo+ in plaats van de accountant. |
Hebben we bereikt met wat we wilden gaan doen? | Het VIC team heeft inmiddels ook al voor een groot deel de rechtmatigheidscontroles over 2021 uitgevoerd en besproken met de proceseigenaren. .Wel is er wat frictie ontstaan door het vertrek van een medewerker van het VIC team. De verwachting is dat alle controles tijdig afgerond kunnen worden voor de jaarrekening controle. Daarnaast zijn, in het kader van het project "professionalisering van de interne controle, vrijwel de meeste processen opnieuw beschreven. Daarbij is vooral gekeken naar de risico's en de beheersmaatregelen per proces. Dit is gedaan om de interne beheersing te verbeteren ter voorbereiding op de invoering van het in control statement in 2022 (nieuwe wetgeving). Het project heeft wel even stil gelegen omdat het jaarrekeningtraject de capaciteit op eiste maar ook omdat het VIC team tijdelijk niet volledig was. De draad is inmiddels opgepakt en in het vervolg zullen de proceseigenaren geholpen en ondersteund worden om de interne controle in de lijn te beleggen. Het streven blijft erop gericht dat in 2022/2023de interne controles voor alle processen in de lijn belegd zijn. De verwachting is dat vanaf 2022 het VIC-team steeds beter in positie om de eigenlijk taak uit te voeren, namelijk het controleren van de lijncontroles. |